ภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น: คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับอัตราภาษี, วิธีการชำระ, และการลดหย่อนภาษี (Kōjo)
คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีเงินได้ (Shotokuzei) ในญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ
หากคุณทำงานและมีรายได้ในญี่ปุ่น คุณมีหน้าที่ต้องชำระภาษีเงินได้หรือ Shotokuzei (所得税) การทำความเข้าใจระบบภาษีเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการใช้ชีวิตในญี่ปุ่นได้อย่างราบรื่น
บทความนี้จะเป็นคู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับคุณ โดยจะเจาะลึกทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับ shotokuzei ตั้งแต่ประเภทของภาษี อัตราภาษี ใครบ้างที่ต้องชำระ วิธีการชำระ ไปจนถึงรายการลดหย่อนภาษี (kōjo) ที่คุณสามารถใช้เพื่อประหยัดเงินได้
ประเภทของภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น
โดยทั่วไปแล้ว มีภาษีหลัก 3 ประเภทที่เรียกเก็บจากรายได้ของคุณในญี่ปุ่น
1. ภาษีเงินได้ (所得税 – Shotokuzei)
นี่คือภาษีหลักที่ต้องชำระให้กับรัฐ อัตราภาษีเป็นแบบก้าวหน้า หมายความว่ายิ่งคุณมีรายได้สูงเท่าไหร่ เปอร์เซ็นต์ภาษีก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น
| รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีต่อปี (หลังหักลดหย่อนต่างๆ) | อัตราภาษี | การลดหย่อนเพิ่มเติม |
|---|---|---|
| ¥1.000 – ¥1.949.000 | 5% | ¥0 |
| ¥1.950.000 – ¥3.299.000 | 10% | ¥97.500 |
| ¥3.300.000 – ¥6.949.000 | 20% | ¥427.500 |
| ¥6.950.000 – ¥8.999.000 | 23% | ¥636.000 |
| ¥9.000.000 – ¥17.999.000 | 33% | ¥1.536.000 |
| ¥18.000.000 – ¥39.999.000 | 40% | ¥2.796.000 |
| มากกว่า ¥40.000.000 | 45% | ¥4.796.000 |
2. ภาษีพิเศษเพื่อการฟื้นฟู (復興特別所得税)
ภาษีเพิ่มเติมนี้ถูกบังคับใช้เพื่อเป็นทุนในการฟื้นฟูหลังแผ่นดินไหวครั้งใหญ่ที่โทโฮกุในปี 2011 โดยมีอัตรา 2.1% ของภาษีเงินได้ทั้งหมดของคุณ
3. ภาษีผู้อยู่อาศัย (住民税 – Jūminzei)
นี่คือภาษีที่ชำระให้กับรัฐบาลท้องถิ่น (จังหวัดและเทศบาล) อัตราภาษีคงที่ 10% ของรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีของคุณ
ใครบ้างที่ต้องชำระภาษีเงินได้?
หน้าที่ในการชำระภาษีสำหรับชาวต่างชาติจะพิจารณาจากสถานะการพำนักของคุณในญี่ปุ่น
- ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ (非居住者 – Hikyojūsha): หากคุณไม่มีที่อยู่ลงทะเบียนในญี่ปุ่นและพำนักอยู่ไม่ถึง 1 ปี คุณจะถูกเก็บภาษี (อัตรา 20.42% หัก ณ ที่จ่าย) เฉพาะรายได้ที่คุณได้รับในญี่ปุ่นเท่านั้น
- ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวร (非永住者 – Hieijūsha): หากคุณมีที่อยู่ในญี่ปุ่น แต่ระยะเวลาการพำนักทั้งหมดของคุณในช่วง 10 ปีที่ผ่านมายังไม่ถึง 5 ปี คุณมีหน้าที่ต้องชำระภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดในญี่ปุ่น บวกกับรายได้จากต่างประเทศที่คุณส่งเข้ามาในญี่ปุ่น
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ (永住者 – Eijūsha หรืออื่นๆ): หากคุณเป็นผู้ถือใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ถาวร หรือพำนักในญี่ปุ่นมานานกว่า 5 ปีในช่วง 10 ปีที่ผ่านมา คุณมีหน้าที่ต้องชำระภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดของคุณ ไม่ว่าจะได้รับในญี่ปุ่นหรือต่างประเทศ เช่นเดียวกับพลเมืองญี่ปุ่น
วิธีการชำระภาษีเงินได้?
- สำหรับพนักงาน (源泉徴収 – Gensen Chōshū): วิธีที่พบมากที่สุด ภาษีของคุณจะถูกหักโดยอัตโนมัติจากเงินเดือนรายเดือนของคุณโดยบริษัทที่คุณทำงาน คุณไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ
- สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ/อื่นๆ (確定申告 – Kakutei Shinkoku): หากคุณเป็นฟรีแลนซ์หรือมีแหล่งรายได้อื่น คุณจะต้องคำนวณและยื่นภาษีของคุณเองทุกปีระหว่างเดือนกุมภาพันธ์ถึงเดือนมีนาคม
ประเภทของการลดหย่อนภาษีหลัก (Kōjo)
คุณสามารถลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระได้โดยใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนประเภทต่างๆ (控除 – kōjo) บางส่วนที่พบมากที่สุดคือ:
- การลดหย่อนพื้นฐาน (基礎控除 – Kiso Kōjo): การลดหย่อนจำนวน ¥480.000 ที่ใช้ได้กับทุกคน
- การลดหย่อนผู้ที่อยู่ในอุปการะ (扶養控除 – Fuyō Kōjo): หากคุณรับภาระค่าใช้จ่ายในการครองชีพของสมาชิกในครอบครัว (เช่น บุตร หรือพ่อแม่ในประเทศไทย) คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษี
- การลดหย่อนคู่สมรส (配偶者控除 – Haigūsha Kōjo): หากคุณมีคู่สมรส (สามี/ภรรยา) ที่มีรายได้น้อย
- การลดหย่อนนักเรียนทำงาน (勤労学生控除 – Kinrō Gakusei Kōjo): การลดหย่อนพิเศษสำหรับนักเรียนที่ทำงานพาร์ทไทม์
- การลดหย่อนเบี้ยประกันสังคม (社会保険料控除 – Shakai Hokenryō Kōjo): จำนวนเบี้ยประกันสุขภาพและบำนาญทั้งหมดที่คุณชำระภายในหนึ่งปีสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
- เครดิตภาษีต่างประเทศ (外国税額控除 – Gaikoku Zeigaku Kōjo): หากคุณได้ชำระภาษีสำหรับรายได้จากต่างประเทศไปแล้ว คุณจะได้รับการลดหย่อนเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน
สรุป
การชำระภาษีเงินได้เป็นหน้าที่สำคัญเมื่ออาศัยและทำงานในญี่ปุ่น สถานะการพำนักของคุณ (ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่, ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ถาวร, หรือผู้มีถิ่นที่อยู่) จะเป็นตัวกำหนดว่ารายได้ประเภทใดบ้างที่ต้องเสียภาษี พนักงานส่วนใหญ่จะพบว่าภาษีของพวกเขาถูกหักโดยอัตโนมัติจากเงินเดือน แต่สิ่งสำคัญคือต้องทำความเข้าใจรายการลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่คุณสามารถใช้ประโยชน์เพื่อลดภาระภาษีของคุณได้ หวังว่าคู่มือนี้จะช่วยให้คุณสำรวจระบบภาษีในญี่ปุ่นได้อย่างมั่นใจมากยิ่งขึ้น
