อธิบายภาษีเงินได้ ประเภทอัตราภาษี วิธีการชำระเงิน และการลดหย่อนภาษีสำหรับชาวต่างชาติในญี่ปุ่น!
หากคุณที่เป็นชาวต่างชาติทำงานและมีรายได้ในญี่ปุ่น คุณจะต้องจ่าย **ภาษีเงินได้ (Shotokuzei)** ภาษีเป็นสิ่งที่กำหนดอย่างยุติธรรมสำหรับทุกคนที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น และเป็นระบบสำคัญที่จำเป็นต้องทำความเข้าใจสำหรับการใช้ชีวิตในญี่ปุ่น
บทความนี้จะอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นสำหรับชาวต่างชาติ เช่น ประเภทของภาษี อัตราภาษี ผู้ที่ต้องชำระ วิธีการชำระเงิน และรายการการลดหย่อนภาษีที่คุณควรรู้
ประเภทของภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น
รายได้ที่ได้รับจากการทำงานในญี่ปุ่นอยู่ภายใต้ภาษีหลัก 3 ประเภท คือ **”ภาษีเงินได้”** **”ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู”** และ **”ภาษีผู้อยู่อาศัย (Jūminzei)”** สิ่งเหล่านี้เป็นภาระผูกพันที่ทุกคนที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่นต้องชำระ นอกจากนี้ ผู้ประกอบอาชีพอิสระอาจต้องเสียภาษีอื่นๆ เช่น **”ภาษีธุรกิจ”** และ **”ภาษีการบริโภค”**
เรามาดูรายละเอียดของภาษีแต่ละประเภท
1. ภาษีเงินได้ (Shotokuzei)
ภาษีเงินได้คือภาษีที่ชำระให้กับรัฐบาลจากส่วนหนึ่งของรายได้ที่ได้รับจากการทำงาน อัตราภาษีเงินได้ถูกกำหนดโดยระบบที่เรียกว่า **”ภาษีแบบก้าวหน้า (Ruisen Kazei)”** ซึ่งหมายความว่ายิ่งมีรายได้สูง อัตราภาษีก็จะยิ่งสูงขึ้น
อัตราภาษีเงินได้ที่เป็นรูปธรรมมีดังนี้:
【อัตราภาษีเงินได้】
| รายได้ที่ต้องเสียภาษี (รายได้หลังจากหักค่าลดหย่อนต่างๆ) | อัตราภาษี | จำนวนเงินที่ลดหย่อน |
|---|---|---|
| 1,000 เยน ถึง 1,949,000 เยน | 5％ | 0 เยน |
| 1,950,000 เยน ถึง 3,299,000 เยน | 10％ | 97,500 เยน |
| 3,300,000 เยน ถึง 6,949,000 เยน | 20％ | 427,500 เยน |
| 6,950,000 เยน ถึง 8,999,000 เยน | 23％ | 636,000 เยน |
| 9,000,000 เยน ถึง 17,999,000 เยน | 33％ | 1,536,000 เยน |
| 18,000,000 เยน ถึง 39,999,000 เยน | 40％ | 2,796,000 เยน |
| 40,000,000 เยนขึ้นไป | 45％ | 4,796,000 เยน |
วิธีการคำนวณภาษีเงินได้ค่อนข้างซับซ้อน แต่สามารถคำนวณได้โดยการคูณอัตราภาษีข้างต้นด้วยจำนวนเงินที่เหลือหลังจากหักค่าลดหย่อนต่างๆ ออกจากรายได้
2. ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู (Fukkō Tokubetsu Shotokuzei)
ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟูเป็นภาษีที่เก็บเพิ่มจากภาษีเงินได้ เพื่อวัตถุประสงค์ในการฟื้นฟูจากแผ่นดินไหวและสึนามิครั้งใหญ่ในญี่ปุ่นตะวันออกที่เกิดขึ้นในเดือนมีนาคม 2011
อัตราภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟูคือ **2.1% ของจำนวนภาษีเงินได้** กล่าวคือ หากคุณชำระภาษีเงินได้ 100 เยน คุณจะต้องชำระภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู 2.1 เยนแยกต่างหาก
3. ภาษีผู้อยู่อาศัย (Jūminzei)
ภาษีผู้อยู่อาศัยเป็นภาษีที่ชำระให้กับเทศบาล/สำนักงานเขต และจังหวัด อัตราภาษีผู้อยู่อาศัยถูกกำหนดไว้ที่ **10% ของรายได้** โดยเท่ากัน
หากต้องการทราบรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการคำนวณและการชำระภาษีผู้อยู่อาศัย โปรดดูบทความอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
เงื่อนไขของชาวต่างชาติที่ต้องชำระภาษีเงินได้คืออะไร?
ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่นแบ่งออกเป็น 3 ประเภท: **”ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่”** **”ผู้พำนักที่ไม่ถาวร”** และ **”ผู้พำนักนอกเหนือจากผู้พำนักที่ไม่ถาวร”** ขอบเขตของรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้จะแตกต่างกันไปตามแต่ละประเภท ดังนั้นจึงต้องระมัดระวัง [ภาพ: แผนภาพแสดงประเภทของผู้เสียภาษี]
1. ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (Hi-Kyojūsha)
**ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (Hi-Kyojūsha)** หมายถึงชาวต่างชาติที่ไม่มีที่อยู่และไม่ได้พำนักในญี่ปุ่นอย่างต่อเนื่องเป็นเวลา 1 ปี จนถึงปัจจุบัน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จะต้องถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่น เช่น ค่าจ้างและค่าตอบแทน **โดยมีอัตราภาษีโดยหลักการคือ 20.42%**
กล่าวคือ ภาษีเงินได้จะถูกหักโดยอัตโนมัติจากรายได้ที่ได้รับจากการทำงาน คุณไม่จำเป็นต้องชำระภาษีเงินได้สำหรับรายได้อื่นที่ไม่ใช่รายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่น
2. ผู้พำนักที่ไม่ถาวร (Hi-Eijūsha)
**ผู้พำนักที่ไม่ถาวร (Hi-Eijūsha)** หมายถึงชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น หรือพำนักในญี่ปุ่นอย่างต่อเนื่องเป็นเวลา 1 ปี จนถึงปัจจุบัน แต่มีระยะเวลาการพำนักในญี่ปุ่นรวมกัน **ไม่เกิน 5 ปีในรอบ 10 ปีที่ผ่านมา** ผู้พำนักที่ไม่ถาวรจะต้องชำระภาษีเงินได้สำหรับรายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่น และส่วนของรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศที่ถูกโอนเข้าญี่ปุ่น หรือชำระในญี่ปุ่น อย่างไรก็ตาม รายได้ที่ได้รับในต่างประเทศ และไม่ได้ถูกโอนเข้าญี่ปุ่น หรือชำระในญี่ปุ่น จะไม่เป็นเป้าหมายของภาษีเงินได้
3. ผู้พำนักนอกเหนือจากผู้พำนักที่ไม่ถาวร
**ผู้พำนักนอกเหนือจากผู้พำนักที่ไม่ถาวร** หรือที่เรียกว่า **ผู้พำนักถาวร** หมายถึงชาวต่างชาติที่ได้รับอนุญาตให้พำนักถาวรในญี่ปุ่น หรือผู้ที่พำนักในญี่ปุ่นเป็นเวลานานกว่า 5 ปีในรอบ 10 ปีที่ผ่านมา ผู้พำนักถาวรจะต้องชำระภาษีเงินได้สำหรับ **รายได้ทั้งหมดที่ได้รับทั่วโลก** เช่นเดียวกับคนญี่ปุ่น โปรดทราบว่าภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นจะเก็บจากรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศโดยไม่มีข้อยกเว้น
วิธีการชำระภาษีเงินได้
วิธีการชำระภาษีเงินได้แบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลัก คือ **”การหักภาษี ณ ที่จ่าย (Gensen Chōshū)”** และ **”การยื่นแบบแสดงรายการภาษี (Kakutei Shinkoku)”**
1. วิธีการชำระเงินในการหักภาษี ณ ที่จ่าย
**การหักภาษี ณ ที่จ่าย** เป็นระบบที่ผู้จ่ายเงินได้ (เช่น บริษัท) หักภาษีเงินได้ออกจากจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้า และนำส่งสำนักงานภาษี คนทำงานส่วนใหญ่ชำระภาษีเงินได้ผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่ายนี้ สำหรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย โดยพื้นฐานแล้ว คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณหรือชำระภาษีด้วยตนเอง อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีการ **ปรับภาษีสิ้นปี (Nenmatsu Chōsei)** หรือ **การยื่นแบบแสดงรายการภาษี** เพื่อตรวจสอบและปรับยอดภาษีเงินได้ที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายว่ามีส่วนขาดหรือเกินหรือไม่
2. วิธีการชำระเงินในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี
หากการหักภาษี ณ ที่จ่ายไม่ครอบคลุมภาษีเงินได้ทั้งหมด เช่น ในกรณีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณต้องชำระภาษีเงินได้ผ่าน **การยื่นแบบแสดงรายการภาษี** การยื่นแบบแสดงรายการภาษีคือขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้และรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในช่วง 1 ปี (1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม) และยื่นต่อสำนักงานภาษีและชำระเงิน **ตั้งแต่วันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป**
โดยหลักการแล้ว ภาษีเงินได้ต้องชำระ **ภายในวันที่ 15 มีนาคม** ซึ่งเป็นกำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษี วิธีการชำระเงินมีหลากหลาย เช่น การชำระเงินสดที่เคาน์เตอร์ของสำนักงานภาษี หรือสถาบันการเงิน การหักบัญชีธนาคาร การชำระเงินด้วยบัตรเครดิต หรือการชำระด้วย e-Tax (การชำระภาษีอิเล็กทรอนิกส์)
รายการการลดหย่อนภาษีหลักที่สามารถใช้กับภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น
มีระบบลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่ช่วยลดภาระภาษีเงินได้ การลดหย่อน (Kōjo) คือกลไกที่ช่วยให้สามารถหักจำนวนเงินที่แน่นอนออกจากรายได้ เพื่อลดจำนวนเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษี [ภาพ: ผู้คนกำลังยื่นเอกสารภาษีอย่างระมัดระวัง]
ที่นี่ เราจะอธิบายการลดหย่อนภาษีเงินได้หลักที่ชาวต่างชาติสามารถใช้ได้บ่อยครั้ง โปรดใช้ระบบลดหย่อนภาษีอย่างเหมาะสมเพื่อประหยัดภาษี
1. การลดหย่อนพื้นฐาน (Kiso Kōjo)
การลดหย่อนพื้นฐานคือการลดหย่อนพื้นฐานที่หักออกจากรายได้เมื่อคำนวณภาษีเงินได้ มีการลดหย่อน **480,000 เยน** เท่ากันโดยไม่คำนึงถึงรายได้ต่อปี
2. การลดหย่อนสำหรับครอบครัวที่ต้องดูแล (Fuyō Kōjo)
การลดหย่อนสำหรับครอบครัวที่ต้องดูแลเป็นความคุ้มครองที่คุณสามารถได้รับ หากคุณดูแลคู่สมรสหรือญาติที่อยู่ร่วมกัน มีการลดหย่อน **380,000 ถึง 630,000 เยน** ต่อผู้ที่ต้องดูแล 1 คน อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าจำนวนเงินที่ลดหย่อนจะแตกต่างกันไปสำหรับผู้ที่ต้องดูแลที่อายุต่ำกว่า 16 ปี
3. การลดหย่อนคู่สมรส (Haigūsha Kōjo) / การลดหย่อนคู่สมรสพิเศษ (Haigūsha Tokubetsu Kōjo)
การลดหย่อนคู่สมรสและการลดหย่อนคู่สมรสพิเศษเป็นความคุ้มครองที่ใช้ได้ หากคุณมีคู่สมรสที่อยู่ร่วมกัน จำนวนเงินที่ลดหย่อนจะแตกต่างกันไปตามรายได้ของคู่สมรส แต่ลดหย่อนสูงสุด **380,000 เยน** จากรายได้ของคุณ ระบบนี้มีกลไกที่จำนวนเงินที่ลดหย่อนจะลดลงเมื่อคู่สมรสมีรายได้มากขึ้น
4. การลดหย่อนสำหรับนักเรียนทำงาน (Kinrō Gakusei Kōjo)
การลดหย่อนสำหรับนักเรียนทำงานเป็นความคุ้มครองที่ใช้ได้สำหรับรายได้ที่นักเรียนได้รับจากการทำงานพาร์ทไทม์ โดยหลักการแล้ว หากรายได้รวม **ไม่เกิน 750,000 เยน** และเป็นรายได้จากการจ้างงานเท่านั้น จะลดหย่อนสูงสุด **650,000 เยน** และหากมีรายได้อื่นนอกเหนือจากรายได้จากการจ้างงาน จะลดหย่อนสูงสุด **270,000 เยน**
5. การลดหย่อนค่าเบี้ยประกันสังคม (Shakai Hokenryō Kōjo)
การลดหย่อนค่าเบี้ยประกันสังคมเป็นระบบที่หักเงินประกันสังคมที่ถูกหักจากเงินเดือน หรือค่าเบี้ยประกันสุขภาพแห่งชาติ และบำนาญแห่งชาติที่คุณชำระด้วยตนเอง **เต็มจำนวน**
6. การลดหย่อนภาษีต่างประเทศ (Gaikoku Zeigaku Kōjo)
การลดหย่อนภาษีต่างประเทศเป็นระบบที่หักจำนวนเงินภาษีที่ชำระในต่างประเทศออกจากภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น เพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนในญี่ปุ่นและในต่างประเทศ หากคุณชำระภาษีเงินได้ของต่างประเทศสำหรับรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศ
สรุป
ภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นมี 3 ประเภท: ภาษีเงินได้, ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู, และภาษีผู้อยู่อาศัย ซึ่งเก็บจากรายได้ที่ได้รับจากการทำงาน ขอบเขตของการเก็บภาษีเงินได้แตกต่างกันไปตามสถานะการพำนักของชาวต่างชาติ แบ่งออกเป็น 3 ประเภท: ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่, ผู้พำนักที่ไม่ถาวร, และผู้พำนักถาวร
วิธีการชำระภาษีเงินได้โดยหลักการแล้วคือ การหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับรายได้จากการจ้างงาน และการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับรายได้จากธุรกิจ นอกจากนี้ มีระบบลดหย่อนภาษีที่หลากหลายที่สามารถลดภาระภาษีเงินได้ได้ หากคุณใช้ระบบลดหย่อนภาษีอย่างเหมาะสม คุณสามารถประหยัดภาษีได้
หวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับชีวิตในญี่ปุ่นของคุณ
