ชาวต่างชาติที่อาศัยในญี่ปุ่นต้องจ่ายภาษีผู้อยู่อาศัยหรือไม่? อธิบายการคำนวณภาษีและวิธีลดหย่อน
เมื่อคุณที่เป็นชาวต่างชาติทำงานและมีรายได้ในญี่ปุ่น คุณจะต้องจ่าย **ภาษีผู้อยู่อาศัย (Jūminzei)** ระบบภาษีของญี่ปุ่นมีความซับซ้อน และอาจเป็นเรื่องยากสำหรับชาวต่างชาติที่จะทำความเข้าใจ
บทความนี้จะอธิบายรายละเอียดเกี่ยวกับข้อมูลที่ชาวต่างชาติควรรู้เกี่ยวกับภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น เช่น ผู้ที่ต้องชำระ อัตราภาษี วิธีการคำนวณ และระบบการลดหย่อนภาษี
ภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่นคืออะไร?
ภาษีผู้อยู่อาศัย (Jūminzei) เป็นภาษีท้องถิ่นประเภทหนึ่งที่จ่ายให้กับจังหวัดและเทศบาล/สำนักงานเขต เพื่อใช้เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับบริการสาธารณะต่างๆ เช่น การศึกษา, สวัสดิการ, และการสร้างโครงสร้างพื้นฐาน เช่น ถนนและสวนสาธารณะ
ภาษีผู้อยู่อาศัยเป็นภาษีที่เก็บตามรายได้ และชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่นมีภาระผูกพันในการจ่ายภาษี หากมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ การจ่ายภาษีผู้อยู่อาศัยจึงมีความสำคัญในความหมายของการมีส่วนร่วมในการพัฒนาพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่
ชาวต่างชาติที่ต้องชำระภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น
ถัดมา เราจะมาดูรายละเอียดว่าชาวต่างชาติประเภทใดบ้างที่ต้องชำระภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น
ภาษีผู้อยู่อาศัยที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (Hi-Kyojūsha) ต้องชำระ
**ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (Hi-Kyojūsha)** หมายถึงบุคคลที่ไม่มีที่อยู่หรือไม่ได้พำนักในญี่ปุ่นอย่างต่อเนื่องเป็นเวลา 1 ปี โดยพื้นฐานแล้ว ชาวต่างชาติที่เข้าข่ายผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ จะต้องเสียภาษีผู้อยู่อาศัยในรูปแบบของการหักภาษี ณ ที่จ่าย (Gensen Chōshū) สำหรับรายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่นเท่านั้น อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นที่ว่า “หากถือว่าผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่พำนักในญี่ปุ่นเกิน 1 ปี และมีศูนย์กลางชีวิตอยู่ในญี่ปุ่น บุคคลนั้นจะกลายเป็นผู้ที่ต้องเสียภาษีผู้อยู่อาศัย” ดังนั้นขอแนะนำให้ตรวจสอบว่าคุณเข้าข่ายเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หรือไม่
ภาษีผู้อยู่อาศัยที่ผู้พำนักที่ไม่ถาวร (Hi-Eijūsha) ต้องชำระ
**ผู้พำนักที่ไม่ถาวร (Hi-Eijūsha)** หมายถึงชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น แต่ไม่มีสถานะการพำนัก “ผู้พำนักถาวร (Eijūsha)” โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้ที่พำนักในญี่ปุ่นเป็นเวลาไม่เกิน 5 ปีในรอบ 10 ปีที่ผ่านมา จะเข้าข่ายนี้ ผู้พำนักที่ไม่ถาวรจะต้องเสียภาษีผู้อยู่อาศัยสำหรับรายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่น และ **ส่วนของรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศและถูกนำเข้าญี่ปุ่น (รายได้จากแหล่งในประเทศ)** ในทางกลับกัน รายได้ที่ได้รับในต่างประเทศและไม่ได้ถูกนำเข้าญี่ปุ่น (รายได้จากแหล่งในต่างประเทศ) จะไม่เป็นเป้าหมายของภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น
ภาษีผู้อยู่อาศัยที่ผู้พำนักนอกเหนือจากผู้พำนักที่ไม่ถาวรต้องชำระ
ผู้พำนักนอกเหนือจากผู้พำนักที่ไม่ถาวร หรือที่เรียกว่า **ผู้พำนักถาวร** หมายถึงชาวต่างชาติที่มีสถานะการพำนัก “ผู้พำนักถาวร” หรือผู้ที่พำนักในญี่ปุ่นเป็นเวลานานกว่า 5 ปีในรอบ 10 ปีที่ผ่านมา ผู้พำนักถาวรต้องชำระภาษีผู้อยู่อาศัยสำหรับรายได้ทั้งหมด รวมถึงรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศ นอกเหนือจากรายได้ที่ได้รับในญี่ปุ่น
【คำสำคัญคือ 10% และ Kintō-wari (ภาษีที่เก็บเท่ากัน)】อัตราภาษีและวิธีการคำนวณภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่นอย่างง่าย
ภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่นแบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ **ภาษีตามรายได้ (Shotoku-wari)** และ **ภาษีที่เก็บเท่ากัน (Kintō-wari)** ภาษีตามรายได้คำนวณโดยการคูณจำนวนเงินรายได้ด้วยอัตราภาษี (**10%**) ในขณะที่ภาษีที่เก็บเท่ากันเป็นภาษีที่เก็บในจำนวนคงที่โดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินรายได้ ซึ่งโดยทั่วไปคือ **5,000 เยนต่อปี** (รวมภาษีจังหวัดและภาษีเทศบาล)
ภาษีที่เก็บเท่ากันคืออะไร?
ภาษีที่เก็บเท่ากันเป็นส่วนหนึ่งของภาษีผู้อยู่อาศัยที่เก็บในจำนวนคงที่จากผู้อยู่อาศัยทั้งหมดที่อาศัยอยู่ในเขตการปกครองเดียวกัน โดยไม่คำนึงถึงรายได้หรือความมากน้อยของรายได้ [ภาพ: ผู้คนในเขตเมืองและสัญลักษณ์เงินเยน] คุณสมบัติคือการเก็บภาษีในอัตราคงที่โดยไม่คำนึงถึงรายได้ และรัฐบาลท้องถิ่นแต่ละแห่งกำหนดอัตราภาษีเอง
ตัวอย่างเช่น สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการจ้างงาน 3 ล้านเยนต่อปี จำนวนเงินรายได้จะถูกคำนวณโดยการหักค่าลดหย่อนเงินได้จากการจ้างงานออกจากรายได้ หากจำนวนเงินรายได้คือ 2.5 ล้านเยน ภาษีตามรายได้ของภาษีผู้อยู่อาศัยคือ 250,000 เยน (2.5 ล้านเยน × 10%) เมื่อรวมกับภาษีที่เก็บเท่ากัน 5,000 เยน จำนวนภาษีผู้อยู่อาศัยรวมสำหรับ 1 ปี คือ **255,000 เยน**
เนื่องจากภาษีผู้อยู่อาศัยเป็นภาษีที่เก็บจากรายได้ของ **ปีที่แล้ว** ใบแจ้งการชำระภาษีจะถูกส่งถึงบ้านประมาณเดือนมิถุนายนของทุกปี หากคุณเป็นพนักงานที่มีรายได้ ภาษีจะถูกหักออกจากเงินเดือนรายเดือน (การเก็บภาษีพิเศษ) แต่หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องชำระภาษีโดยใช้ใบแจ้งการชำระเงินที่ส่งมาจากเทศบาล/สำนักงานเขต
วิธีการชำระภาษีผู้อยู่อาศัยของญี่ปุ่น
หากคุณเป็นพนักงานของบริษัท ภาษีผู้อยู่อาศัยจะถูกหักออกจากเงินเดือนรายเดือน ซึ่งเรียกว่า **การเก็บภาษีพิเศษ (Tokubetsu Chōshū)** ในทางกลับกัน หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ คุณต้องชำระเงินด้วยตนเองโดยใช้ใบแจ้งการชำระเงิน ซึ่งเรียกว่า **การเก็บภาษีปกติ (Futsū Chōshū)**
สำหรับการเก็บภาษีปกติ โดยปกติจะชำระ 4 ครั้งต่อปี คือ เดือนมิถุนายน เดือนสิงหาคม เดือนตุลาคม และเดือนมกราคมของปีถัดไป วิธีการชำระเงินแตกต่างกันไปตามรัฐบาลท้องถิ่น เช่น การชำระเงินที่ร้านสะดวกซื้อ การหักบัญชีธนาคาร หรือบัตรเครดิต ดังนั้นจึงควรตรวจสอบวิธีการชำระเงินของเทศบาล/สำนักงานเขตที่คุณอาศัยอยู่ล่วงหน้า
อนึ่ง แม้ว่าคุณจะเป็นพนักงานที่มีรายได้ แต่ก็อาจมีการเปลี่ยนไปใช้การเก็บภาษีปกติในกรณีที่ลาออกกลางปี นอกจากนี้ ผู้รับบำนาญส่วนใหญ่มักถูกหักจากเงินบำนาญ
สิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อไม่ชำระภาษีผู้อยู่อาศัยและค่าปรับการชำระล่าช้า
ภาษีผู้อยู่อาศัยต้องชำระภายในกำหนดเวลา แต่บางครั้งอาจมีเหตุผลต่างๆ ที่ทำให้ไม่สามารถชำระได้ทันเวลา ที่นี่ เราจะอธิบายว่าเกิดอะไรขึ้นหากคุณค้างชำระภาษีผู้อยู่อาศัย [ภาพ: คนกำลังคิดเกี่ยวกับค่าปรับการชำระล่าช้า]
1. จะได้รับหนังสือแจ้งเตือนการชำระเงิน
หากไม่มีการชำระเงินหลังจากกำหนดเวลา องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นจะส่ง **หนังสือแจ้งเตือนการชำระเงิน (Tokusokusho)** ทางไปรษณีย์ หนังสือแจ้งเตือนการชำระเงินจะรวมค่าปรับการชำระล่าช้าด้วย ดังนั้นโปรดชำระเงินทั้งหมดโดยเร็วที่สุด โดยใช้ใบแจ้งการชำระเงินที่มาพร้อมกับหนังสือแจ้งเตือน
2. จะมีค่าปรับการชำระล่าช้าตามจำนวนวันที่ล่าช้า
หากการชำระภาษีผู้อยู่อาศัยล่าช้า จะมีการเรียกเก็บค่าปรับการชำระล่าช้า (Entai-kin) นอกเหนือจากภาษีหลัก ค่าปรับการชำระล่าช้าจะถูกคำนวณตามระยะเวลาตั้งแต่วันถัดจากกำหนดเวลาชำระเงินจนถึงวันที่ชำระเงิน
อัตราดอกเบี้ยค่าปรับการชำระล่าช้าในปัจจุบันคือ **14.6% ต่อปี** โดยหลักการ อย่างไรก็ตาม สำหรับระยะเวลา 1 เดือนนับจากวันถัดจากกำหนดเวลาชำระเงิน อัตราดอกเบี้ยคือ **7.3%** ต่อปี นอกจากนี้ อาจมีการใช้อัตราพิเศษที่ต่ำกว่าสำหรับอัตราดอกเบี้ยเหล่านี้ในช่วงเวลาที่กำหนด
ค่าปรับการชำระล่าช้าเป็นระบบที่กำหนดขึ้นเพื่อรักษาความยุติธรรมในการเก็บภาษี เนื่องจากภาระค่าปรับการชำระล่าช้าจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาที่ล่าช้า จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องชำระเงินภายในกำหนดเวลา
3. ทรัพย์สินอาจถูกยึด (Sashiosae) ในที่สุด
หากมีการส่งหนังสือแจ้งเตือนการชำระเงิน และยังไม่มีการชำระภาษีผู้อยู่อาศัย รัฐบาลท้องถิ่นจะส่ง **หนังสือแจ้งเตือน (Saikokusho)** อีกหลายครั้ง หากยังไม่มีการตอบสนองต่อการแจ้งเตือน ทรัพย์สินของผู้เสียภาษี เช่น เงินเดือน เงินฝาก หรืออสังหาริมทรัพย์ อาจถูกยึดได้
หากไม่สามารถชำระได้ ให้ปรึกษาสำนักงานรัฐบาล!
หากคุณมีปัญหาในการชำระภาษีผู้อยู่อาศัยเนื่องจากสถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบาก ทางที่ดีที่สุดคือการติดต่อหน่วยงานด้านภาษีและขอคำปรึกษา คุณอาจได้รับอนุญาตให้ผ่อนชำระ หรือในบางกรณี อาจได้รับการลดหย่อนภาษี โปรดอย่าลังเลที่จะปรึกษาหน่วยงานด้านภาษี แม้ว่าเรื่องภาษีจะฟังดูซับซ้อนก็ตาม
【ใช้การลดหย่อนภาษีและการลดหย่อน】วิธีการลดจำนวนภาษีผู้อยู่อาศัยที่ต้องชำระ
หากคุณต้องการประหยัดภาษีผู้อยู่อาศัยที่มีราคาสูง การใช้ระบบลดหย่อนภาษีและการลดหย่อนถือเป็นสิ่งฉลาด หากมีเหตุผลที่สมเหตุสมผล คุณสามารถหักจำนวนเงินที่แน่นอนจากจำนวนเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือลดจำนวนภาษีได้โดยตรง
1. การใช้การลดหย่อนภาษี (Kōjo)
การลดหย่อนภาษีเงินได้หมายถึงระบบที่หักจำนวนเงินที่แน่นอนออกจากจำนวนเงินรายได้ เพื่อลดจำนวนเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษี มีการลดหย่อนภาษีเงินได้หลายประเภท เช่น การลดหย่อนสำหรับครอบครัวที่ต้องดูแล, การลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล, และการลดหย่อนเงินบริจาค การลดหย่อนภาษีเงินได้เหล่านี้ส่วนใหญ่มักใช้ร่วมกับภาษีเงินได้และภาษีผู้อยู่อาศัย สิ่งสำคัญคือการตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ใช้การลดหย่อนทั้งหมดที่คุณมีสิทธิ์เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี
2. การใช้การลดหย่อน (Genmen)
ในทางกลับกัน ระบบการลดหย่อน (Genmen) เป็นกลไกในการลดหรือยกเว้นภาษีโดยตรง ตัวอย่างเช่น อาจมีสิทธิ์ใช้ระบบนี้ในกรณีที่รายได้ลดลงอย่างมากเนื่องจากอาการป่วยหรือการว่างงาน หรือในกรณีที่ชีวิตยากลำบากเนื่องจากภัยพิบัติ
ในการได้รับการลดหย่อน คุณต้องยื่นแบบฟอร์มขอรับการลดหย่อนที่กำหนดต่อรัฐบาลท้องถิ่น และได้รับการอนุมัติ ขอบเขตของการลดหย่อนและขั้นตอนอาจแตกต่างกันไปตามรัฐบาลท้องถิ่น ดังนั้นโปรดติดต่อรัฐบาลท้องถิ่นที่คุณอาศัยอยู่สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม
สรุป
สำหรับชาวต่างชาติ ขอบเขตของการเก็บภาษีผู้อยู่อาศัยจะแตกต่างกันไปตามรูปแบบการพำนัก อัตราภาษีคือ 10% และจำนวนภาษีที่จะชำระจะถูกคำนวณโดยรวมกับภาษีที่เก็บเท่ากัน (5,000 เยนต่อปี) การใช้ระบบลดหย่อนภาษีและการลดหย่อนอาจช่วยลดภาระภาษีได้
ภาษีผู้อยู่อาศัยเป็นภาระผูกพันในการจ่ายภาษีที่ขาดไม่ได้สำหรับการใช้ชีวิตในญี่ปุ่น แต่เนื่องจากระบบมีความซับซ้อน จึงจำเป็นต้องทำความเข้าใจอย่างเพียงพอ หวังว่าคุณจะสามารถจ่ายภาษีได้อย่างถูกต้อง ในขณะที่ใช้มาตรการประหยัดภาษีที่เหมาะสมกับคุณ โดยใช้บทความนี้เป็นข้อมูลอ้างอิง
สำหรับการทำความเข้าใจภาษีเงินได้ ซึ่งเป็นภาษีที่สำคัญอีกประเภทหนึ่ง ควบคู่ไปกับภาษีผู้อยู่อาศัย โปรดดูข้อมูลเพิ่มเติมในบทความอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
